税务自查报告，税务自查报告模板？

投稿用户 • 2023年12月16日 am10:13 • 范文大全 • 阅读 92

税务自查报告模板

某某税务局xx税务所

为了满足分局xx文件的要求，我们公司决定对公司20xx年度的纳税情况进行自查。

企业概况

我们的公司是某某食品有限公司在新疆注册的全资子公司，主要从事食品加工业务。我们的经营范围包括方便面、挂面、粉丝和调味品的生产与销售。公司的注册资金为3000万元。

我公司于2020年开始正式运营，设立了供应、生产、物流、营销和财务等部门。我们遵循企业会计核算方法，使用金蝶软件来管理总账和明细账等财务信息。纳税申报方面，我们按照要求进行网上申报，涉及的税种包括增值税、城建税、房产税、教育费附加和个人所得税等。我们没有聘请税务代理机构，所有申报工作都是由我们自行完成。

每年，我们都会聘请某税务师事务所的人员来对我们的所得税汇算清缴和年度审计工作进行核实检查，并出具相应的报告。现在，我将我们公司的自查汇报如下：

增值税

我公司所使用的增值税专用发票用于抵扣进项税额是合法有效的，所有发票上的开票单位与收款单位一致，并且所记载的货物与实际入库的货物相符。

运费发票用于抵扣进项税是合法的，但必须与购进和销售货物有关。不能使用与购进固定资产或销售免征增值税的固定资产相关的运费发票来抵扣进项税。国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票也不能用于抵扣进项税。此外，运输发票的开票方和承运方必须一致，填写项目也必须齐全，否则不能用于抵扣进项税额。

我们已经在增值税发票查验平台上查验了公司取得的增值税普通发票和专用发票等，查询结果显示票面信息与实际一致。

目前，购进房屋建筑类固定资产无法申报抵扣进项税额。

在建工程、团体福利等非应税项目中，不存在未按规定转出进项税额的情况，这意味着购进的材料、电力、汽油等货物都按照规定进行了税额转出。

按照规定，如果发生退货或取得折让，已经计入进项税额的金额需要进行转出。

根据规定，非应税项目、免税项目和非正常损失的货物需要进行进项税额转出。

销售收入是完整及时入账的，不会出现以货易货交易未记收入的情况，也不会出现以货抵债收入未记收入的情况。此外，销售产品时必须开具发票，并按规定将收入入账，不会出现收入未按规定入账的情况。同时，销售收入也不会长期挂账不转为收入。另外，销售行为不会被视为其他行为，也会按规定计提销项税额。

红字发票是一种用于冲减应税收入的特殊发票，用于纠正原始发票中的错误或调整销售金额。根据税法规定，红字发票必须符合相关规定，不能随意开具。

在销货退回、销售折扣或折让等情况下，如果需要冲减应税收入，开具红字发票是符合规定的做法。例如，如果发生销货退回，销售方可以开具红字发票来冲减原始发票中的销售金额。同样地，如果销售方给予客户销售折扣或折让，也可以开具红字发票来调整销售金额。

总之，根据税法规定，只有在符合相关情况下，开具的红字发票和账务处理才能贴合规定。这样做不仅可以确保企业的税务合规性，还能保证财务数据的准确性和可靠性。

我们会及时将营业收入入账，并按照规定将现金收入入账。同时，我们会给客户开具发票，并按照规定将相应的收入入账。根据《增值税暂行条例》规定的时间确认收入，我们会准时履行纳税义务，确保按时完成纳税工作。

所得税

各种减免流转税和各项补贴并未计入应纳税所得额，同时也没有收到政府奖励。

不会存在利用虚开发票或虚列人工费等手段来虚增成本，也不会使用与税法规定不符的发票和凭证。同时，不会将成本费用中一次性列支到达固定资产标准的物品视为纳税调整的项目。同样地，对于到达无形资产标准的管理系统软件，也会在费用中进行一次性的税务调整。

税收入的情景：在销售过程中，可能会出现一些销货退回、销售折扣或折让的情况。为了符合税法规定，企业需要开具红字发票并进行相应的账务处理。

我们会及时将营业收入入账，确保收入的完整记录。同时，按照规定，我们会将现金收入入账，并给客户开具相应的发票。我们会按照《增值税暂行条例》规定的时间确认收入，并准时履行纳税义务。这样，我们能够保证财务记录的准确性，并按时履行税务义务。

所得税

各种减免流转税和各项补贴并未计入应纳税所得额，同时也没有收到政府奖励。

不会存在利用虚开发票或虚列人工费等手段来虚增成本，也不会使用不符合税法规定的发票和凭证。成本费用中的物品如果达到固定资产标准，会进行一次性列支，不会进行纳税调整。同样，如果管理系统软件达到无形资产标准，也会在费用中一次性列支，不会进行纳税调整。

没有计提的员工福利费、工会经费和员工教育经费超过计税标准，没有进行纳税调整。同时，基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和员工住房公积金超过计税标准，也没有进行纳税调整。此外，补充养老保险、补充医疗保险和年金等也超过了计税标准，但同样没有进行纳税调整。

不应该擅自改变成本计价方法以调节利润。

不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销的情况。在计提折旧时，如果固定资产的残值率低于税法规定的残值率，或者电子类设备的折旧年限与税收规定有差异，我们会进行相应的纳税调整。同样地，如果计提固定资产折旧和无形资产摊销的年限与税收规定有差异，我们也会进行纳税调整。

不得将超标准的宣传费、招待费和广告费以及擅自扩大的技术开发费用列入支出范围，以获得税收优惠。

根据法律规定，企业会以不同的方式向员工支付工资，并在支付过程中扣除个人所得税。

我们公司将积极参与税收专项检查，并确保及时、准确地完成税收自查工作。

以上

报告属实

Xxx！公司

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